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🧾 퇴직연금 세액공제 vs 소득공제 – 뭐가 다르고, 어떤 게 더 유리할까?

이상이란 2025. 4. 30. 20:52

1. 세금 줄이려면 ‘공제’를 이해하자!

퇴직연금(IRP, DC형, 연금저축)을 운용하는 가장 큰 이유 중 하나는 노후 대비세금 절약이죠. 그런데 연말정산이나 종합소득세 신고할 때 보면 “소득공제? 세액공제? 도대체 뭐가 다르지?”라고 헷갈리는 경우 많습니다. 오늘은 퇴직연금 관련 공제 중 ‘세액공제 vs 소득공제’를 정말 정리해 드릴게요! 어떤 방식이 실제 절세에 유리한지도 비교해 드립니다. 💸

2. 개념 비교 – 소득공제 vs 세액공제

구분 소득공제 세액공제

적용 방식	과세표준(과세대상 소득)에서 차감	산출된 세금에서 직접 차감
절세 효과	고소득자일수록 유리	누구에게나 동일한 비율 혜택
예시	국민연금, 건강보험료, 주택자금 공제 등	IRP, 연금저축, 기부금, 의료비 등

💬 핵심 요약:

소득공제는 “소득 자체를 깎아준다”
세액공제는 “이미 계산된 세금을 깎아준다”

3. 퇴직연금은 ‘세액공제’ 대상이다!

퇴직연금 중 IRP(개인형 퇴직연금)와 연금저축은 소득공제가 아닌 ‘세액공제’ 대상입니다. 즉, 납입한 금액의 일정 비율만큼
직접 세금에서 빼주는 방식이에요.

✅ 2025년 기준 세액공제율

총급여액 (또는 종합소득) 세액공제율

5,500만 원 이하 (자영업자는 4,000만 원 이하)	16.5%
5,500만 원 초과	13.2%

✅ 공제 한도

연금저축 + IRP 합산 최대 700만 원
50세 이상은 최대 900만 원까지 확대 가능

4. 세액공제 얼마나 아끼는지 계산해 보자!

예시①

총 급여 4,800만 원인 직장인이 IRP에 700만 원 납입한 경우

👉 세액공제액 = 700만 원 × 16.5% = 115.5만 원 절세

예시②

총 급여 6,000만 원인 직장인이 IRP에 700만 원 납입한 경우

👉 세액공제액 = 700만 원 × 13.2% = 92.4만 원 절세

💬 요약 : “소득이 적을수록 세액공제율이 높아 더 유리해요!”

5. 소득공제가 더 유리한 경우는 언제?

상황 소득공제 유리

고소득자 (연봉 1억 이상)	세율이 높아 소득공제로 절세 폭 큼
과세표준이 높은 경우	소득공제 항목이 많을수록 절세 효과 큼

→ 하지만 퇴직연금에는 해당 없음! 퇴직연금은 무조건 ‘세액공제’만 해당됩니다.

6. 퇴직연금 공제 항목 정리

항목공제 유형공제 한도

IRP 납입금	세액공제	700만 원(50세 이상은 900만 원)
연금저축 납입금	세액공제	IRP 포함 최대 700만 원
국민연금 납입금	소득공제	전액 공제
퇴직연금 회사 납입금	공제 대상 아님	근로자가 직접 납입한 금액만 해당